Мальчик и девочка живут в северном Городке. Дедушка главного героя Самюэля работает на почте и в канун Нового Года получает письма от детей со всего света и отвечает им вместо Санта Клауса.
Письма продолжают приходить, и после смерти старого почтальона. Самюэль со своей подружкой Эвелин не могут обмануть детские надежды и отвечают на письма.
За влюбленными героями зорко наблюдает волшебник Санта Клаус. Он, словно, Ангел-хранитель, помогает Самюэлю и Эвелин пережить много испытаний, сказочных приключений и невероятных чудес...
